通建財〔2016〕65號

各基層單位:

　　為深入貫徹南通市城鄉建設局系統黨建、宣傳思想、精神文明建設、社會治理暨作風建設大會精神,進一步強化財務管理，規范財務制度的落實,結合我局實際，決定在全系統內開展資金管理安全檢查工作,現將有關工作明確如下：

　　一、目標任務

　　全面貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府以及市委、市政府十八大以來的各項財務制度規定要求，深入排查制度執行情況，有效防范財務風險，確保全系統資金管理安全。

　　二、時間安排

　　(一)自查自糾階段(4-6月)。系統各單位要結合自身特點,制定出符合各項要求的財務制度，并對執行制度情況進行全面徹底的自查，檢查必須做到全面、系統。發現問題及時整改。6月30日前上報自查報告。

　　(二)抽查排查階段(7月—9月)。局計財處要在各單位自查的基礎上，精心組織對本系統資金安全情況進行抽查排查工作。對資金量較大、業務種類較多的單位重點檢查。對查出的問題進行跟蹤督辦，限期整改，

　　確保消除隱患，整改到位。

　　三、檢查范圍

　　系統內各企(事)業單位2013年1月至2015年12月所有經濟業務。

　　四、檢查內容

　　各單位要立足本身，全面開展自查。具體包括：

　　1.收費項目自查：

　　收費制度是否健全;收費項目及標準是否按照規定公開;各項收入是否合規;是否按照要求歸集管理;涉及收費事項是否存在超范圍、超標準收費情況;收費項目的減征、緩征、免征是否有相關文件依據，審批手續是否齊全。

　　2.基金、保證金項目自查：各項基金、保證金征收制度是否健全;征收項目及標準是否按照規定公開;各項基金、保證金的收取是否合規，是否按照要求歸集管理。各項基金、保證金項目的退費返還是否嚴格執行制度,陽光操作并建立臺帳管理。

　　3.各項經費的使用是否符合相關文件制度要求。

　　(1)施工工程類成本支出是否有相關的招投標管理制度，是否虛列虛提成本，能否按照配比原則進行成本核算。

　　(2)資產類成本支出是否按照相關文件要求進行政府采購或實行招、選、比程序實施。資產管理部門是否做到定期盤點并及時與財務部門的資產賬面核對,對動產、不動產的出租、出借是否按照相關規定施行公開程序，并建立相應的臺帳并落實專人嚴格管理。

　　(3)工作經費類成本支出，是否能夠嚴格按照十八大以來的各項規定要求嚴格執行，是否存在購物卡、旅游景點消費、香煙、水果、煙花爆竹、賀年卡片等明令禁止的費用列支問題，是否存在超標準接待、報銷等問題。

　　(4)各項津補貼發放是否規范，是否存在巧立名目濫發補貼等違反財經紀律和八項規定的行為。

　　六、有關要求

　　1.加強組織領導。單位主要負責同志作為第一責任人，要親自研究制定本單位資金安全檢查方案，認真組織、檢查指導工作。把資金管理安全檢查作為當前的重要任務，切實抓緊抓好。

　　2.全面統籌兼顧。要把資金管理安全檢查與單位制度建設相結合，完善單位內部控制制度,切實提高資金管理水平,確保資金安全使用。

　　3.突出檢查實效。局計財處要認真檢查各類收費是否合理、財務管理是否規范、漏洞是否被堵住。要充分發揮內部審計職能，按照“多還舊賬、不欠新賬”的要求，加強業務指導，嚴肅內部審查，確保問題早發現、早提醒、早糾正。對發現問題的單位要責令限時整改。

　　4、形成專題報告。專項檢查活動結束后，要對檢查中發現的問題、整改落實情況、今后的意見和建議等形成專題檢查報告，上報局黨組。

　　南通市城鄉建設局

　　2016年4月5日